Aprende a elaborar declaraciones de renta desde cero, paso a paso y con seguridad

En este módulo entenderás el mapa completo del impuesto de renta, la diferencia entre declarar y pagar, y el flujo correcto de trabajo de un contador profesional.

• Qué es la declaración de renta y su alcance.
• Diferencia entre declarar renta y pagar impuesto.
• Año gravable 2025 y presentación en 2026.
• Estructura general lógica del Formulario 210.
• Flujo de trabajo: Diagnosticar, Solicitar, Clasificar y Liquidar.
• Identificación y análisis de errores comunes de novatos.

Aprende a analizar con exactitud los topes obligatorios de ley y a diferenciar si tu cliente califica o no como residente fiscal.

• Quiénes están obligados a declarar (AG 2025).
• Topes de patrimonio bruto, ingresos, consumos, compras y consignaciones.
• Criterios de Residencia Fiscal en Colombia.
• Cuándo usar el Formulario 210 vs. Formulario 110.
• Manejo independiente de cónyuges y compañeros permanentes.
• Calendario DIAN y vencimientos según dígitos del NIT.

La clave de una declaración sin errores es el orden. Aprende a auditar la exógena DIAN y a detectar inconsistencias.

• Checklist de documentos esenciales por perfiles.
• Cómo realizar la entrevista inicial estructurada al cliente.
• Descarga, lectura y auditoría de la Información Exógena DIAN.
• Conciliación de diferencias entre el cliente y los reportes de terceros.
• Clasificación y organización de soportes y carpetas de trabajo.
• Planes de acción ante soportes inexistentes o incompletos.

Resuelve todas tus dudas sobre cómo declarar bienes raíces, vehículos, criptoactivos, deudas y patrimonios compartidos.

• Patrimonio Bruto vs. Patrimonio Líquido.
• Valoración patrimonial de inmuebles y vehículos.
• Declaración de cuentas, CDTs, fondos de inversión y efectivo.
• Tratamiento tributario de acciones, aportes y criptoactivos.
• Declaración de deudas, pasivos reales y requisitos de aceptación.
• Gestión de riesgos por omisión de activos o pasivos inexistentes.

Domina la depuración del caso más común: empleados que reportan con el Certificado 220 de la DIAN.

• Lectura detallada e interpretación del Certificado 220.
• Tratamiento de salarios, cesantías e intereses de cesantías.
• Ingresos no constitutivos de renta (salud obligatoria, pensiones).
• Aplicación de deducciones (dependientes, medicina prepagada, vivienda).
• Cuentas AFC y Aportes Voluntarios a Fondos de Pensión.
• Renta exenta del 25% y límites del artículo 336 del E.T.

Aprende a depurar rentas de contratistas, decidiendo con criterio si tomar costos y gastos reales o rentas exentas.

• Definición y tratamiento de Honorarios y Servicios.
• Opción de tomar costos y deducciones reales vs. Renta exenta del 25%.
• Aportes a seguridad social obligatoria en independientes.
• Requisitos de soporte de costos y gastos (documento soporte, nómina).
• Principios de causalidad, necesidad y proporcionalidad tributaria.
• Simulación de casos de profesionales independientes mixtos.

Estudia el manejo de arrendamientos, dividendos financieros, negocios comerciales y ventas a través de redes sociales.

• Arrendamientos de inmuebles y regalías de propiedad intelectual.
• Costos y gastos procedentes asociados a rentas de capital.
• Estructura de Rentas No Laborales para comerciantes.
• Gestión de inventarios y activos personales de corto plazo.
• Límites a deducciones y devoluciones comerciales en el Formulario.

Domina las rentas de jubilación, dividendos corporativos y herencias, legados o venta de bienes raíces.

• Rentas exentas en pensionados nacionales y del exterior.
• Dividendos gravados y no gravados (año gravable 2025).
• Ganancias ocasionales: venta de activos fijos poseídos por más de 2 años.
• Donaciones, herencias, legados y liquidaciones de sociedades.
• Rifas, loterías, sorteos y premios en Colombia.

Llegó la hora de liquidar. Aprende a aplicar las tarifas progresivas, restar retenciones y calcular el anticipo.

• Renta líquida gravable y conversión de valores a UVT.
• Aplicación de la tabla del artículo 241 del Estatuto Tributario.
• Cálculo del impuesto de renta e impuesto a las ganancias ocasionales.
• Aplicación de retenciones en la fuente y descuentos tributarios.
• Fórmulas de cálculo de anticipo de renta para el año siguiente.
• Conciliación final de saldos a pagar o saldos a favor.

Une todas las piezas elaborando declaraciones completas basadas en escenarios de clientes de la vida real.

• Caso Asalariado con prepagada, dependientes y retenciones.
• Caso Independiente con honorarios, costos reales y seguridad social.
• Caso Inversionista con rendimientos financieros y pasivos hipotecarios.
• Caso Comerciante minorista y ventas en redes con inventarios.
• Caso Mixto: persona con venta de inmueble y recibo de herencia.